Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: как отразить зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Зарплата была выплачена в конце декабря, НДФЛ удержан тоже в конце декабря.

  Что значит "в конце декабря"? Конкретно, в какую дату вы выплатили доход?
• geomech, 30.12.2020, так как 31.12.2020 был не рабочий день
• Цитата: 30.12.2020

  если вы выплатили з/пл 30.12, НДФЛ удержали 30.12., то срок перечисления НДФЛ 31.12.2020- никуда не переносится.
  В вашем случае и доход за декабрь и НДФЛ вы должны были отразить в 6-НДФЛ за 2020 год во всех разделах.
  Р1 по стр. 020, 040, 070
  Р2
  100 - 31.12.2020 (п. 2 ст. 223 НК)
  110 - 30.12.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - 31.12.2020 (п. 6 ст. 226 НК)
  
  

  Цитата: Должен был быть отражен в январе 2021 (не позднее 11.01.2021)

  Нет, не 11.012021, а 31.12.2020, т.к. 31.12.2020 - это выходной, установленный не на Федеральном уровне.
  

  Цитата: 7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствиис законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерациивыходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

  Цитата: Нужно ли учитывать эту сумму в строке 020, так как она суммирующая в Разделе 1? Во 2 Разделе я поняла, что указываем данные только за янв-март 21, но а как же тогда равенство 020=160, если в 020 включить сумму налога за декабрь?

  В 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г. з/пл за декабрь 2020 и НДФЛ с нее не отражается.
  
  Вам необходимо подать уточненный расчет за 2020 год.
• geomech, Марина, я посмотрела, совсем забыла, что 31.12.2020 удерживали НДФЛ и отражали доход. Неразбериха, просто, с этим 6-НДФЛ. Тогда, что делать в нашей ситуации? Спасибо за развернутый ответ!
• Цитата: Марина, я посмотрела, совсем забыла, что 31.12.2020 удерживали НДФЛ и отражали доход.

  Посмотрите, пожалуйста, еще раз, внимательно, какого числа вы выплатили доход 30 или 31.
  Как вы могли 31 удерживать. если у вас это был выходной?
• geomech, Марина, 31.12.2020, бухгалтер выходил на работу, уточнила.
• Цитата: 31.12.2020, бухгалтер выходил на работу, уточнила.

  Тогда предложу вам статью: 6‑НДФЛ за I квартал: налоговики разъяснили, как отражать в расчете зарплату за декабрь
  и обсуждения, свою точку зрения я высказала в обсуждении: Новая форма расчета 6-НДФЛ: в какой строке отражаются зарплата и НДФЛ за декабрь 2020 года?
  Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года отразить зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?
  
  Как поступать вам - решать вам.